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關于做好市國資委監管企業國有資產審計評估項目中介機構選聘和管理工作的通知(寧國資委[2019]129號)

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各市屬集團:


為落實公平競爭審查制度,優化市國資委監管企業國有資產審計評估項目中介機構選聘管理,根據《企業國有資產評估管理暫行辦法》(國務院國資委令第12號)和南京市物價局等部門聯合轉發省物價局等六部門《關于轉發國家發改委等五部委<公平競爭審查制度實施細則(暫行)>做好公平競爭審查有關工作的通知》(寧價檢〔2018〕34 號),現就進一步做好市國資委監管企業國有資產審計評估項目中介機構選聘管理工作的有關事項通知如下:


一、調整選聘方式


取消南京市國資委審計評估中介機構備選庫,各市屬集團按照公開、公平、公正的要求,自主選聘與審計評估項目相適應的中介機構,并建立本集團國有資產審計評估項目中介機構選聘管理制度。各市屬集團中介機構選聘管理制度于10月31日前報市國資委備案。市屬集團設立或調整中介機構備選名單,應同步報市國資委備案。


二、明確選聘要求


1. 除涉及商業機密的審計評估項目外,市屬集團應通過本集團網站或市國資委網站發布涉及中介機構選聘的審計評估項目信息,信息發布時間不少于5個工作日。


2. 國有資產審計評估項目應通過公開方式選聘中介機構。涉及核準或賬面總資產億元及以上的重大評估項目,由市屬集團通過公開招標或5家以上中介機構公開比選、邀請招標等方式選聘。


3. 市屬集團選聘的國有資產審計評估項目中介機構須具備以下基本條件:


(1)依法采用公司或者合伙形式設立,能夠獨立承擔法律責任;


(2)遵守國家、省、市有關法律、法規、規章,嚴格履行法定職責,近3年無違法違規記錄或有違規情形但經有權部門認定完成整改的;


(3)具有健全的組織機構和完善的內部管控制度;


(4)與審計評估項目的委托單位及個人無應當回避的情形;


(5)涉及證券、期貨業務項目的,中介機構應具備證券期貨從業資格;


(6)涉及對劃撥土地使用權評估的,評估機構應具備土地評估資質;


(7)涉及對探礦權、采礦權評估的,評估機構應具有礦業權評估資格;


(8)涉及核準或賬面總資產億元及以上的評估項目,中介機構應具有2年以上執業經驗、12名及以上執業人員;


(9)涉及國企改制的評估項目,評估機構及其執業人員應不曾參與該企業上一次資產評估工作;


(10)涉及市屬集團合并口徑或項目組資產總額500億元及以上的財務決算審計,審計機構應具有2年以上執業經驗、20名及以上執業人員;


(11)中介機構自愿提供上述相應資質證明材料,并對材料真實性作出書面承諾;


(12)法律法規規定的其他條件。


三、加強檢查評價


在依托南京市國資委國有資產評估備案管理信息系統(以下簡稱“評估備案系統”)開展評估項目備案管理的基礎上,市國資委通過抽查、督查等方式,按照百分制對市屬集團評估項目中介機構選聘管理情況進行檢查評價(評分標準見附件),其中:


1. 選聘程序監督檢查評價(25分)。主要檢查市屬集團評估項目中介機構選聘管理制度落實情況。重點關注選聘程序是否符合公開、公平、公正原則及選聘的中介機構是否與項目相適應。


2. 備案管理情況檢查評價(25分)。主要檢查市屬集團評估備案系統使用管理情況。重點關注是否規范履行備案程序,并通過評估備案系統進行備案;集團備案項目是否按評估備案系統統一規則對評估項目進行綜合評價;留存入檔的備案資料是否真實、齊備、規范。


3.評估項目復核檢查評價(50分)。主要按評估備案系統統一規則對市屬集團初審或備案的評估項目進行復核檢查評價。重點關注評估項目在資料報送齊備、程序履行到位、文字正確規范、技術科學合理等方面是否符合國資監管規定要求。


檢查評價得分和整改情況在市國資系統內部通報,對得分過低、管理或整改不到位的,扣減集團經營業績考核得分,并酌情收回相關評估備案授權。


四、建立誠信檔案


市國資委會同市屬集團共同建立“南京市國資委監管企業國有資產審計評估項目中介機構誠信檔案”(以下簡稱“誠信檔案”)數據庫,促進中介機構勤勉盡責,保障中介機構執業質量。


1. 檔案內容。包括:


(1)中介機構基本情況,主要包括中介機構的工商登記基本信息、執業人員和機構基本信息、主要執業項目簡介等;


(2)行業評價情況,主要包括近3年行業排名以及被行業協會或監管部門獎勵、譴責或處罰等情形;


(3)備案主體按評估備案系統統一規則對評估項目綜合評價情況;


(4)市國資委按評估備案系統統一規則對評估項目復核檢查評價情況;


(5)市國資委按年報審計質量評價規則對審計報告質量的評分情況。


2. 信息采集。依托評估備案系統錄入誠信檔案信息,信息采集主體應當對所錄入信息負責,其中:


(1)原市國資委中介機構備選庫內機構的基本情況信息,由市國資委負責錄入;


(2)承接審計評估項目,需新增加機構或對原誠信檔案庫機構修改基本情況、行業評價情況的,由項目所屬的市屬集團負責在選定承接項目中介機構后5個工作日內錄入;


(3)評估項目的綜合評價,由備案主體在備案完成時錄入;


(4)評估項目復核檢查評價、年報審計質量評價,由市國資委負責在檢查評價完成時錄入。


3. 成果運用。誠信檔案在市國資委監管企業內部使用,并逐步與我市信用管理部門實施信息共享。


市屬集團應強化誠信檔案在中介機構選聘中的導向功能,優先選擇誠信檔案數據庫中執業質量高、評價好、執業經驗豐富的中介機構,確保選聘的中介機構與審計評估項目要求相適應。


對存在以下情形之一的中介機構,市屬集團2年內不得委托該中介機構從事國有資產審計評估項目:


(1)評估備案系統對評估項目的綜合評價低于70分,或評估項目復核檢查評價低于35分;


(2)對專家或市國資委審核反饋意見無正當理由拒不整改;


(3)向市國資委或委托方做虛假承諾、在執業過程中弄虛作假;


(4)泄露被審計評估單位商業機密;


(5)法律法規明確不得委托的其他情形。


市國資委與中介機構行業主管部門、行業協會建立工作溝通機制,對發現中介機構違法違規執業問題及時向行業主管部門、行業協會通報,并建議按有關規定進行相應處理。


本通知自發布之日起施行。《關于企業資產評估項目選聘中介機構有關事項的通知》(寧國資委產〔2008〕23號)、《關于印發〈南京市國有資產評估項目中介機構備選庫管理暫行辦法〉的通知》(寧國資委產〔2013〕240號)同時廢止。


附件:中介機構選聘管理檢查評分標準.xlsx


                                                                南京市國資委

                                                                2019年8月23日


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